HMRC face à des appels à faire plus pour lutter contre la fraude parapluie mini à la suite de l’enquête de la BBC

Les mini parapluies représentent « une menace pour le crime organisé »

Selon gangmasters & Labour Abuse Authority (GLAA) du gouvernement britannique, le modèle de mini-société faîtière présente « une menace pour le crime organisé » pour l’Échiquier britannique en raison du montant de l’impôt perdu grâce à ces systèmes.

« Pour les employés [contractors], qui ne sont souvent pas au courant de ces arrangements, l’utilisation de ce modèle peut entraîner la perte de certains droits à l’emploi », a déclaré la GLAA. « Les travailleurs ne savent généralement pas qui est leur employeur, et ils peuvent être [mini umbrella companies] pour aider à maximiser les profits de la fraude.

Une Radio 4 Fichier sur 4 l’ampleur du problème dans une émission prévue pour le 11 mai 2021. Selon ses conclusions, plus de 48 000 mini parapluies ont été créés et enregistrés auprès de Companies House au cours des cinq dernières années.

Le programme affirme que les configurations ont toutes suivi un schéma similaire, par lequel chaque entreprise a d’abord été dirigée par un directeur britannique, qui serait invariablement recruté par l’intermédiaire d’un groupe privé sur Facebook et serait payé pour diriger l’entreprise pour une courte période.

Cette personne démissionnerait alors, avant d’être remplacée par une personne basée aux Philippines, qui serait également recrutée via Facebook ou le bouche à oreille, et recevrait également un paiement pour avoir accepté d’être cotée en tant qu’administrateur de l’entreprise.

La raison de ce changement de direction est que le fait d’avoir un administrateur à l’étranger en place rend plus difficile pour HMRC de poursuivre une enquête sur les entreprises concernées.

Crawford Temple, PDG de Professional Passport, spécialiste de l’assurance de la conformité des parapluies, a déclaré que le déploiement des réformes de l’évitement fiscal IR35 dans les secteurs public et privé a entraîné une augmentation du nombre de mini-entreprises faîtière en activité, et HMRC ne fait pas assez pour empêcher leur prolifération continue.

« HMRC a émis desht’ [online guidance] mises à jour sur les mini parapluies est donc pleinement conscient des régimes, mais nous n’avons vu aucun exécuteur visible, t et l’explosion de ces régimes a été alimentée par l’introduction des règles de travail hors paie », a déclaré Temple. « Une approche proactive de l’application visible de la loi doit se produire. »

Computer Weekly a contacté HMRC pour une réponse aux allégations selon qui elle devrait faire plus pour s’attaquer à la question de la fraude mini parapluie, et a été dirigé vers quelques conseils de l’organisation publié plus tôt aujourd’hui.

« Le Service des enquêtes sur la fraude de HMRC utilise ses pouvoirs civils et criminels pour contester ceux qui sont impliqués dans ce type de fraude et faciliter ce type de fraude. Hmrc travaille avec les organismes commerciaux et d’autres ministères pour sensibiliser le public », peut-on voir dans les lignes directrices.

« HMRC a récemment procédé à un certain nombre d’arrestations relativement à la fraude commise par une mini-société faîtière. Nous avons également pris des mesures pour refuser le droit de recouvrer la taxe sur les intrants dans les cas où nous avons établi qu’une entreprise de la chaîne d’approvisionnement savait, ou aurait dû savoir, qu’il y avait fraude », a-t-il ajouté.

Les lignes directrices s’adressent à « toutes les entreprises qui placent ou utilisent du travail temporaire » et visent à les avertir des « dangers potentiels » posés par la fraude des mini-entreprises-cadres.

« Si vous êtes une entreprise qui utilise de la main-d’œuvre temporaire, vous devriez être conscient des dangers potentiels de la fraude des mini-entreprises-cadres dans votre chaîne d’approvisionnement en main-d’œuvre », peut-on voir dans les lignes directrices.

« Si vous ne faites pas de précaution raisonnable, une chaîne d’approvisionnement frauduleuse peut causer des dommages à la réputation et à la financière de votre entreprise, et vos travailleurs peuvent ne pas recevoir tout ce à quoi ils ont droit. La fraude des mini-sociétés-cadres réduit également considérablement les paiements d’impôt s’il s’agit de HMRC, y compris le paiement à l’aide d’un vous-même, l’assurance nationale et la TVA.